Entreprise en difficulté : comment réagir et vers qui se tourner ?

Faire vivre une entreprise dans la durée est complexe et gérer les difficultés fait partie de la vie d’un chef d’entreprise. Lorsque celles-ci s’accumulent, le réflexe peut être de chercher à gagner du temps. Or, attendre dans l’espoir que la situation s’améliore peut réduire progressivement les marges de manœuvre dont dispose l’entreprise.

À l’inverse, agir tôt permet de distinguer ce qui relève d’une difficulté passagère de ce qui révèle un problème plus structurel, puis de mobiliser les bons leviers. Plus tôt les difficultés sont prises en charge, plus les possibilités de rétablissement sont importantes.

Faire le point et agir sur les causes identifiées

Une entreprise peut se trouver en difficulté pour des raisons très différentes : un client qui paie en retard, une baisse temporaire de l’activité, une hausse des coûts, une marge insuffisante ou, plus profondément, un modèle économique qui ne permet plus de couvrir les charges. Avant de choisir une solution, il faut comprendre ce qui se passe.

Si le problème vient de factures clients qui tardent à être réglées, accélérer le recouvrement peut parfois apporter davantage de trésorerie qu’un nouvel emprunt. Si les conditions négociées avec certains fournisseurs sont devenues trop lourdes, une discussion sur les délais ou les modalités de règlement peut permettre de réduire temporairement la pression sur la trésorerie. Service Public recommande notamment, face aux premières difficultés, de récupérer les impayés et de rechercher des délais de paiement auprès des fournisseurs ou partenaires commerciaux.

Lorsque la difficulté est liée à la rentabilité, le raisonnement doit être différent. Il peut être nécessaire de revoir les prix, les coûts, les produits ou services proposés, voire les clients auxquels l’entreprise s’adresse. Une augmentation du chiffre d’affaires ne constitue pas nécessairement une solution si chaque vente génère une marge insuffisante.

Dans certains cas, une difficulté temporaire peut nécessiter un financement à court terme. Dans d’autres, lorsque le problème est structurel, l’entreprise peut avoir besoin d’une solution plus durable, comme un apport en capital ou un financement complémentaire.

Ne pas attendre pour parler à ses interlocuteurs

Par peur de fragiliser sa relation avec sa banque, de reconnaître qu’il rencontre un problème ou simplement parce qu’il ne sait pas vers qui se tourner, le dirigeant en difficulté peut être tenté de repousser les démarches. C’est pourtant le réflexe inverse qu’il faut avoir.

L’expert-comptable est en mesure d’aider à analyser les comptes, la rentabilité et la trésorerie et à identifier les indicateurs à suivre. Le banquier peut, de son côté, être sollicité lorsque la difficulté concerne le financement ou un besoin ponctuel de trésorerie. Les réseaux d’accompagnement spécialisés, comme BGE, peuvent également orienter le dirigeant vers les solutions adaptées.

Pour une TPE ou une PME qui ne sait pas quel interlocuteur contacter en premier, le service public Conseillers-Entreprises permet d’être mis en relation gratuitement avec un conseiller compétent selon la problématique rencontrée. Le dispositif rassemble des conseillers issus de nombreux organismes publics et parapublics et couvre notamment les difficultés financières.

Des difficultés de cotisations ? L’Urssaf en appui de l’entreprise

Les cotisations sociales font partie des échéances qui peuvent rapidement peser sur une entreprise lorsque sa trésorerie se dégrade. Dans cette situation, attendre l’accumulation des retards n’est pas une bonne approche : l’Urssaf invite les entreprises rencontrant des difficultés à la contacter afin d’étudier les solutions possibles.

Lorsque vous effectuez une demande de délai de paiement, un échéancier de la dette peut être mis en place, pour une durée allant jusqu’à 12 mois. Pour les employeurs, l’Urssaf indique que la Commission des chefs des services financiers (CCSF) peut être saisie lorsque l’entreprise rencontre des difficultés pour régler ses dettes fiscales et une grande partie de ses dettes sociales. Le Comité départemental d’examen des problèmes de financement des entreprises (Codefi) a quant à lui pour rôle d’orienter les PME qui rencontrent des problèmes de financement et de mettre en œuvre des solutions permettant d’assurer leur pérennité et leur développement.

Travailleurs indépendants : l’action sociale du CPSTI peut apporter une aide

Les travailleurs indépendants disposent par ailleurs de dispositifs spécifiques dans le cadre de l’action sociale du CPSTI, le Conseil de la protection sociale des travailleurs indépendants, mise en œuvre par l’Urssaf.

L’Aide aux cotisants en difficulté (ACED) peut notamment permettre de prendre en charge tout ou partie des cotisations et contributions sociales personnelles dues lorsque l’indépendant rencontre certaines difficultés. L’Aide financière exceptionnelle (AFE) peut quant à elle répondre à une difficulté exceptionnelle et ponctuelle ayant un impact important sur la trésorerie et susceptible de menacer la poursuite de l’activité.

L’action sociale du CPSTI prévoit également une aide d’urgence pour les travailleurs indépendants victimes de catastrophes ou d’intempéries lorsque celles-ci affectent leurs locaux ou leurs outils de production, ainsi qu’un dispositif d’accompagnement au départ à la retraite pour certains indépendants retraités confrontés à des difficultés.

Et si le problème vient d’un client, d’un fournisseur ou de la banque ?

Toutes les difficultés d’une entreprise ne sont pas liées à sa gestion interne. Une entreprise peut être fragilisée parce qu’un client important ne paie pas, qu’un fournisseur refuse une négociation ou qu’un établissement financier réduit ou refuse un financement. Dans ces situations, il existe également des interlocuteurs spécialisés.

La Médiation du crédit, portée par la Banque de France, peut être saisie gratuitement lorsqu’une entreprise rencontre une difficulté avec un établissement financier : refus de rééchelonnement d’une dette, refus de crédit, réduction des garanties par un assureur-crédit… Son objectif est de rétablir le dialogue entre l’entreprise et ses partenaires financiers et de rechercher une solution.

Le Médiateur des entreprises propose un dispositif de règlement amiable des litiges gratuit, ouvert à tous les acteurs économiques. Cela peut notamment concerner des conditions de paiement, l’exécution ou la rupture d’un contrat, ou un différend sur une prestation.

Quand les difficultés deviennent plus importantes : agir avant la cessation des paiements

Lorsque les difficultés deviennent durables ou que l’entreprise n’est plus en mesure de faire face à ses dettes exigibles avec sa trésorerie disponible, la situation peut relever d’un cadre juridique spécifique.

Il est alors particulièrement important de ne pas attendre. Des dispositifs de prévention existent en amont des procédures collectives, notamment la conciliation, qui permet à une entreprise rencontrant certaines difficultés de rechercher un accord amiable avec ses principaux créanciers, avec l’aide d’un conciliateur.

Être accompagné pour prendre les bonnes décisions

A toutes les étapes de la vie de votre entreprise, les experts BGE vous accompagnent, vous conseillent et vous orientent vers les bons interlocuteurs au bon moment. Vous avez besoin de prendre du recul sur votre entreprise et réaliser un diagnostic 360, d’identifier les leviers à actionner pour atteindre vos objectifs, de mettre en place un plan d’actions ?

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